一个优秀的企业家一定是半个财务专家 
今天我们来聊聊“财务”这个话题。
随着跨境电商行业红利的渐行渐远，跨境企业开始由粗放式管理转向精细化管理，此前容易被忽略的财务管理开始被重视起来，但更多的企业仅仅局限于“小财务”管理。
什么是“小财务”和“大财务”呢？
小财务，通常指管钱、记账、报税。公司小时，一般老板兼任；公司扩张后，设立财务部门也能搞定。
大财务，即将财务数据与业务数据打通理解后，指导业务战略的制定、股权设计与分配、新品开发、团队部署、投资分析、融资上市等等。
目前，很多跨境电商企业仅仅停留在小财务的阶段，根本原因在于，老板或者是财务团队不具备打通业务与财务的财务战略思维，再加上每个企业的财务核算逻辑不一样，这导致企业踩了很多坑。
作为跨境电商运营中的关键事项，拥有“大财务”思维，不仅能够优化公司的业务环节，防范未知的经营风险，还能为企业长远战略的制定提供支持。
但由于行业的特殊性，跨境电商的财务管理与传统的财务管理实践存在较大的差异。因此，针对跨境电商中的财务管理问题进行分析，并制定相应有效的解决措施，对于促进整个跨境电商行业的发展具有重要的意义。
01
跨境电商的财务管理难题
财管管理很难，跨境电商的财务管理更难。
对于跨境电商卖家，想要招一个适合的财务管理人员更是难上加难。
这个难题主要体现在这几方面：
1、会计核算标准不统一
一方面，跨境电商财务管理与传统会计管理模式有区别。传统会计管理模式基本都是权责发生制，但是对于跨境电商财务管理，商品贸易大多数都是实时发生的，更适合收付实现制。
另一方面，跨境电商的交易对象来自不同国家，不管是不一致的会计标准，还是多样化的付款形式，都是对财务管理工作的挑战。
2、规范结算难度大
传统贸易结算中，我国结算按公司类型进行分类和控制。但对于大多数跨境电商，其活动大都是由以中小型企业为主，不符合传统的外贸出口企业资格。由于跨境电商在海关处理过程中缺乏正式程序和外汇政策，在合法结算方面存在困难。
3、出口退税难
跨境电商行业的贸易方式具有国际化、无纸化等特点，导致在现行的税收制度下，对跨境电商行业的税收监管和征收存在一定的困难。
同时，我国为了防止虚假出口退税，税务机关采取了严格审查出口退税申请，并在相关单证严格审查后才将其退税。而跨境电商行业仍处于发展阶段，很多中小卖家很难满足出口退税条件。
4、财务报表披露不全面
传统的财务报表体系很难准确且完整的反映跨境电商企业的财务状况和经营状况。如跨境电商企业的重要数据，如点击率、平均客户停留时间、兑换率等，通常反映了公司的增长潜力，但是未包括在财务报表披露中的关键业务指标中。
02
缺乏大财务管理思维——企业的致命之痛
很多企业财务是一套数据，业务是一套数据，形成信息孤岛，对业务造成巨大的损失。例如：
有的卖家，在某平台的销售额看似很高，却因为忽略了退货率与库存周转，连续亏了两三年的钱竟毫无察觉；
有的卖家只看局部数据，不做全盘业务分析和复盘，导致这个平台赚的钱全用来弥补另一个平台的亏损；
有的卖家又担心财务做假账，以及财税合规问题，到底是帮助企业省钱了还是花了更多的钱？
总体上来说，缺乏大财务管理思维，对跨境电商企业容易引起财务和经营风险：
1、库存结构不合理，存货周转率不高
跨境电商企业的流动资产中，存货所占比重相对较大，且超储积压。存货流动性差，一方面占用了企业大量资金，另一方面企业必须为保管这些存货支付大量的保管费用，导致企业费用上升，利润下降。长期库存存货，企业还要承担市价下跌所产生的存货跌价损失及保管不善造成的损失。
2、资金结构不合理，负债比例过高
资金结构主要是指企业全部资金来源中权益资金与负债资金的比例关系。由于行业早期的野蛮生长，跨境电商卖家资金结构不合理的现象普遍存在，具体表现在负债资金占全部资金的比例过高。资金结构的不合理导致企业财务负担沉重，偿付能力严重不足。
3、应收应付缺控制，现金流不佳
对于跨境电商企业而言，现金流就是生命线，如果盲目去开发或者备货，忽略了现金回款及储备，一旦现金流断裂直接导致企业无法经营下去。但有些卖家常常把握不好应收账款和应付账款。当然，其中有部分是平台的原因，但更多是卖家自己没有做好财务预算以及风险预警。
4、监管趋严，财税合规压力大
自2018年“金税三期系统”正式上线以来，跨境电商企业在关税、出口退税、电商消费税等系列财税规则中压力倍增。而由于早期的不规范，收付款不合规，国外资金回流国内不合规、物流、报关不合规、未合理缴纳员工个税和社保、未合理缴纳员工个税和社保等现象普遍存在。财税不合规，轻则补税、交滞纳金、罚款，重则将面临坐牢的风险。
03
构建“大财务”管理思维，将财务数据与业务数据打通
通过财务管理优化运营可以从这几方面出发：第一，建立财务思维，以运营数据为参考；第二，精准核算，建立预测模型，防控市场风险；第三，量力而行，做好资金管理，防控现金流风险。
具体来说，首先，建立具有财务的思维的选品策略，将运营的重要财务数据作为参考。
以存货周转率为例，如果备货不足导致断货，会影响排名，但是备货过多，会变成滞销品。对于卖家来说，在单品较多的时候会很明显，找出哪些利润空间较大的产品、哪些对现金流占用大等，从而做出更好的选品组合。
其次，通过财务数据分析，建立营收模型。
如单品的出货数据、月销量、出单量等可以结合运营的情况建立预测模型，与预测库存的滞销的可能性，或者是断货的可能性等。然后基于财务情况来计划资金资源，之后定期对公司的这个经营情况做精准的核算，尤其是成本结构管理。
最后，结合自身情况，通过财务手段，做好资金管理。
对资金管理保持高度敏感和警惕，防范现金流风险。同时在资金管理的基础上充分考虑资本结构的优化，进行资本结构、债权、股权融资的设计。切实加强现金流风险管控，及时识别资金风险，落实各项资金风险防范与应对措施。
