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亚马逊日本站卖家请注意,日本消费税(JCT)要来了!

德信海外仓 德信海外仓 2022-05-18
自 2023 年 10 月 1 日起,日本站卖家的合规发票上需要有日本消费税注册号(“JCT 注册号”)。
近期,许多卖家收到了亚马逊官方推送的日本JCT消费税通知,自 2023 年 10 月 1 日起,日本站卖家的合规发票上需要有日本消费税注册号(“JCT 注册号”)。
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01
什么是日本消费税?
JCT即日本消费税,是Japanese Consumption Tax的简称,日本消费税(JCT)是消费者在购买商品时缴纳的一种税,跟欧洲的VAT增值税类似,如果客户是企业,那买家可以从税务局的税款中扣除JCT金额,即JCT可以进项抵扣,减免他们的税额。

02
此次改革
对卖家有什么影响?
目前,即使发票上没有显示卖家JCT注册号,卖家也可以享受JCT进项抵扣,但2023年10月1日起,改革生效后,亚马逊开具的发票上需要显示卖家JCT注册号,这样您的客户才可以进行税务抵扣,也就是说,如果您的客户有税务抵扣的需求,您就必须有JCT 注册号,这样您开具的发票才是“合规发票”。
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03
哪些卖家
需要注册JCT税号?
符合以下任一条件,您就需要注册JCT税号成为纳税主体,有义务按规定缴税:
1、卖家在基准期内的应税销售额超过1,000万日元。
2、或者卖家在基准期内的应税销售额不超过1,000万日元,但在上一个基准年上半年的应税销售额超过1,000万日元。
3、如果您的公司,注册资本金在1,000万日元以上,无论销售额多少,都需要注册。

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(图源:日本国税厅)
基准期是指纳税期限前的两个基准年。基准年的起始月取决于您的公司类型:
①独资企业:您的基准年是从1月到12月。
②公司:您的基准年的起始月取决于您的公司。
对于日本公司,您的基准年通常是4月至次年3月。

对于中国公司,您的基准年通常是1月至12月。


04
不注册JCT注册号
有何影响?
日本站即将生效的JCT注册号,对卖家来说最直接的影响是:

没有JCT注册号,卖家不能给买家开具合规发票,买家无法申请税务抵扣,那么买家将不再购买您的产品,会直接导致销量下滑等负面影响。

建议卖家在2023年10月1日前注册好JCT注册号,所有符合条件的跨境卖家务必重视!

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05
该如何注册申报?
日本消费税实行本土税务代理制,卖家可以联系第三方公司办理。注册JCT时需提供以下资料:

1)法人身份证正反面扫描件(清晰,完整无裁剪,无水印,无遮挡)
2)营业执照扫描件(清晰,完整无裁剪,无水印,无遮挡)
3)公司名称,公司地址,产品售卖平台名称
4)店铺链接(店铺链接打开一定要能够看到店铺后台信息的)或截图
5)申请资料表(与客户相关信息,后续会同步)
6)签署授权代理书
7)申报过程中需要提供的其他相关文件等
注:若在日本有子公司,子公司的详细地址,法人信息,股东信息等。
注册时效:2-3个月,主要依据税局当前代理案件程度
申报周期:一般为年报
申报截止日期:应税期结束的次日起2个月内

如果卖家逾期缴税,根据法定缴款期限次日至缴款日的天数,将被处以2.5%至8.8%的罚款,以作 "滞纳金"。

16.png(图源:日本国税局)

日本消费税是消费税+地方消费税的总和,一般情况为标准的10%, 轻减税率后为8%,但是8%低税率仅适用于食品、饮料、报纸等。

JCT日本消费税等同于VAT增值税,日本税局早在2020年就开始对跨境卖家进行税务调查,除此之外近期亚马逊新增了产品合规运营新工具。可以窥见,跨境合规已经全面铺开,现在需要卖家真切的落地执行,将危险降至最低!



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