全球电商税务新秩序，中国跨境电商卖家该如何布局？

2021年，对于跨境电商行业而言，是巨变的一年。不仅仅有疫情刺激下的急速增长，更有一场接着一场的税法改革。

有心人可能已经嗅到了不同寻常的气息：全球电商的新秩序正在建立，这波浪潮之后，势必有些人赶上了，得以存活，有些人没赶上，铩羽而归。

看清局势、提前布局，才是大浪潮下的生存之道。沙之星跨境的创始人Amy，对于全球税法变革深有体会。

从跨境电商刚刚兴起，她就作为卖家赚到了第一桶金。她经历了跨境电商税法从无到有的过程，也服务了上万卖家。她见过太多的卖家，都是等到强制措施实行，才开始操心税务问题，到时不光手忙脚乱，往往还耽误了自己的正常经营。

那么Amy是如何分析这场变革形势，她想给卖家什么样的建议？

01

跨境电商税法先行者——英国

7月的这场欧盟税法大变革其实已经是姗姗来迟。早在2021年1月1日，英国税改就已实施。其核心内容：代扣代缴、PVA（即VAT递延）、取消小包免税额度，与欧盟税改的核心内容也高度一致。

代扣代缴是对中国跨境卖家执行力度最强的税法执行机制，完全受平台控制，对中国卖家来说就没有选择。可见税法改革的方向是一致的：简化流程，补上税收漏洞。

这样的改革会对跨境电商市场产生怎样的影响？我们也可以从英国的现状中获得启发：税务成本大幅增加，可同行都不提价；同时由于庞大的VAT注册量给税局带来巨大的工作压力，导致税局收紧政策，VAT的申请十分困难。

目前也有部分卖家通过建立英国本土公司的方式来经营亚马逊店铺，但实际上难度也不小。

利润被大幅压缩、店铺和税号都十分珍贵，在这样的环境之下，只想赚快钱的卖家必然是难以生存的。

02

缺乏重视的“法外之地”——独立站

7月欧盟税改，独立站卖家受到非常大的影响。但从Amy的视角看来，她感觉独立站对政策的反应比较慢，还不一定做好了应对税法改革的准备。

究其原因，一方面是，政府对独立站的监管难度很大，卖家对政策的反应不是很敏感；另一方面来说，独立站相对销售比较少，对税收的影响也会小些，所以政府暂时不会在税收产出不多的地方付出太多的精力。

实际上Amy在去年4月份就开始普及欧盟新税法的改革，但是直到最近一个月，才有很多国内的物流公司和独立站的卖家来找到她，咨询税务解决方案。

其实相似的情形已经不是第一次发生了。去年墨西哥税改，Amy有过相同的经历：卖家大多都没有引起重视，直到切身利益受损，才真正关注到这个问题。

其实独立站的税务问题虽然繁琐，但是也还是有其优势所在。Amy对独立站卖家有这些建议：

1.独立站卖家其实前期的推广和流量获取成本是很高的，提前做好自己战略发展规划是非常重要的，包括：产品研发能力，市场定位，比如说她觉得铺货的运营模式会越来越难，因为这种模式大家都打价格战抢占客户，利润越来越低。所以建议精品路线，长期主义精神。

2.独立站的卖家，和海外仓的发货肯定会对后期发展有优势，不管是客户体验和成本的控制都会有一定的优势。但是有一点：需要做好库存的把控。卖家也可以考虑将仓库建在国内港口和出货比较近的地方。

03

全球税务合规浪潮

为何在2021席卷而来

要谈政策的变化，一定离不开形势的变化。2021全球的大背景和大环境，正是造就了这一波税务合规浪潮的幕后推手。

新冠疫情的影响，导致全球经济的萎缩，但是却加快了跨境电商行业的发展，中国是唯一一个GDP呈正增长的国家。

中国的跨境电商行业正处于飞速增长状态，疫情期，境外的制造业受到较长时间的停产，因为中国疫情控制良好，加上中国强大的供应链，所以中国出口贸易在疫情中占尽了良机。

各国的税收政策赶不上跨境电商行业的发展，每年在网络线上销售的税收是非常大的，比如欧洲每年的税收漏洞就是50多亿欧元，每个国家的税收政策都是在改革中进行，只是疫情加速了这个进度；可以说是国家国库空虚，需要想办法更快的征收税收。

目前全球跨境电商税务合规形势一览：

1.墨西哥从2020.6.1开始，加拿大从2021.7.1开始，如果没有税号就强制执行代扣代缴。

2.美国部分州收到通知：按照美国的税法要求，在美国有商业活动的企业都需要申报公司所得税，如果在美国产有了实际的销售网络，还需要申报销售税。

3.加拿大收到通知：7.01以后没有上传GST号码的卖家会被亚马逊直接扣掉GST；据了解，加拿大的税法规定从7.02开始可以申请。

4.中东：要求卖家在第一笔销售的30天以内注册VAT，否则就面临高额罚款。

全球电商新秩序已经在逐步建立，面对这样的趋势，中国跨境电商卖家，该如何布局？

Amy给出了她的见解：

1.遵守平台规则：比如亚马逊、Cdiscount、Real.De、美客多、Noon、执御、虾皮、Lazada……每个平台都有着自己的不同规定。最近亚马逊大卖接连因为违反平台规则的原因爆雷，已经给了大家足够的警示；

2.了解经营市场和国家的政策法规：特别是那些经营多个国家地区的卖家，尤其要区分开不同国家地区的法规。比如德国和部分欧盟国家，还额外有WEEE、电池法、包装法的要求；

3.有长期主义精神，把精力集中在产品研发、供应链和运营上。找到专业的人做专业的事。走精品路线，创造品牌效益。在某一个领域深耕，人的精力有限，一定要聚焦；

4.尝试新的电商平台和独立站，做真正的全球化发展：比如在欧洲，除了亚马逊、法国Cdiscount、德国Real.De，其实还有很多其他的电商平台，在这里给大家列举几个以作参考——波兰allegro、法国Rakuten.fr、德国Kaufland.de、法国Fnac&Darty、全球平台Fruugo。

跨境电商行业或许已经过了最开始的那段红利期，我们也常常听到卖家抱怨太难做了。但是跨境电商其实还是处于发展迅猛的上升期，卖家们需要更加注重策略，更加耐心地在这个行业深耕。相信在大浪淘沙之后，去粗取精，那些依然存活的人，会走得更远。