VAT是什么?
——VAT即Value Added Tax,属于附加税,是欧盟的一种税制,自动附加在商务活动产生的费用当中。
什么情况下需要注册欧洲VAT并缴纳欧洲增值税
——1.跨境电商B2C,也就是通过在线电商(亚马逊或EBAY等)开店,销售对象为欧盟区域内的个人买家,并且商品的最后一程投递是从欧盟发出的,也就是使用欧洲仓储的卖家;
——2.欧盟成员国卖家,年销售超过每个成员国设定的销售额门槛。
在EBAY或者AMAZON上的中国卖家,只要使用海外仓储,都应申请VAT。EBAY和AMAZON官方可能不会针对税务给各位卖家详细的解释,我相信他们一定会完全配合欧洲当地国的税务和海关总署。针对没有提交英国VAT的卖家们,会直接采取各种强制措施(销售被调查、产品下架、账号审核、账号冻结等),那么现在给大家解析下亚马逊欧洲站vat五国申请的一些基础事项。
一、亚马逊欧洲站vat税率及申报周期
二、亚马逊欧洲站vat注册所需时间及所需材料概览
三、亚马逊欧洲站vat中,低税率(Flat VAT)和标准税率(Standard VAT)有什么区别?
1、标准税率Standard VAT
▪通过标准税率申报,可以抵扣进口增值税,即在假定所有出口商品均能全部销售的情况下,实际缴纳税费即为销售额×20%; ▪即在此情况下,可以进行的筹划的关税及进口增值税的缴纳比例,也就是货值的基本预估。
2、低税率(Flat VAT)
▪申请平税申报需要符合一定的条件:
①年销售额,首年必须低于15万英镑,次年必须低于23万英镑;
②每季度进口货值(C79×5)必须大于或等于250英镑;③进口货值与当即销售额的比重必须大于或等于2%; ▪在平税申报的情况下,不可以抵扣进口增值税,因此进口增值税缴纳的货物估值是重点,如果利润率低,申报货值高,那么平税申报的税务成本也是可能超过标准申报的。
四、如何布局亚马逊欧洲站vat
1、要清楚自己是否需要注册VAT税号
VAT税号的注册现主要针对欧盟跨境电商销售,无论销售金额的大小,只要在欧盟海外仓或者FBA有存货,在平台销售,就需要注册VAT税号。更多情况,具体分析。
2、老账号注册账号需要注意的点,以及隐患
已经有销售额,长期未申报的账号注册需要预先补交税款,关于补交税款的金额,罚金,建议找专业的税务师进行专业分析,针对不同的情况会有不同的最优申报方案。
3、关于成本的核算
由于增加了VAT税号注册的维护成本以及税费成本,必然要注意税负的转移,具体产品提价的情况,要根据市场分析,结合税务分析确定。
4、如实申报
如实申报是很重要的一个点,特别对于账号留存资金大额的,以及库存多的,如果等税局核查再想去补救,成本非常高,罚金一般在税款的20%到80%左右,税局会根据情况严重程度给出评判,除此之外,还需要额外的咨询专业税务师的成本,得不偿失。